Fra 1. juli 2025 skal små og mellemstore virksomheder forberede sig på, at deres ESG-parathed bliver afgørende for lånevilkår og finansieringsmuligheder.
ESG bliver en del af bankernes kreditvurdering
Et nyt lovforslag (L 193) er blevet behandlet i Folketinget. Lovforslaget indeholder den væsentlige ændring, at banker og kreditinstitutter fremover skal indarbejde ESG-risici i deres vurdering af kreditrisici og kapitalbehov. Ændringerne træder i kraft 1. juli 2025.
Lovforslaget har bl.a. til formål ”at skabe en robust og modstandsdygtig finansiel sektor, der er i stand til at håndtere og styre de ESG-risici, som de står over for på kort, mellemlang og lang sigt”. Dette sker ved at forpligte banker til at udarbejde ESG-omstillingsplaner og integrere bæredygtighedsrisici i deres praksis.
Hvad betyder det konkret for SMV'er?
Selvom reglerne retter sig mod finanssektoren, vil virksomheder i alle størrelser og brancher – også SMV’er og enkeltmandsvirksomheder – blive indirekte påvirket. Bankerne skal nemlig indhente ESG-data fra deres kunder for at kunne overholde kravene.
Med de nye krav skal bankerne ikke længere kun se på de traditionelle økonomiske risici, men også vurdere, hvordan risici i forbindelse med f.eks. klimaforandringer, grøn omstilling eller medarbejderforhold kan påvirke deres kunders betalingsevne - både nu og i fremtiden.
Dette betyder konkret at:
- Banker vil efterspørge ESG-oplysninger og dokumentation fra erhvervskunder
- Lånevilkår kan blive strammet, hvis ESG-risici vurderes som høje
- Virksomheder uden ESG-dokumentation kan få dårligere finansieringsvilkår
- Virksomheder i brancher med høj klima- og omstillingsrisiko kan opleve højere finansieringsomkostninger eller blive mødt af øgede kapitalkrav
Et eksempel kunne være en virksomhed der enten selv, eller et sted i værdikæden, har store drivhusgasudledninger. Denne virksomhed kan med de nye regler risikere at få vanskeligere finansieringsadgang eller lånevilkår med højere renter, da drivhusgasudledninger kommer til at spille ind i bankernes vurdering af, hvor risikabelt det er at låne virksomheden penge.
Hvordan kan SMV'er forberede sig?
Det forventes at ESG-forhold i højere grad bliver et fast punkt i dialogen mellem bank og kunde. Men hvordan forholder man sig som SMV til det?
Det første og vigtigste skridt er at starte dataindsamlingen nu. Mange SMV'er tror fejlagtigt, at de skal vente på de endelige retningslinjer, men virkeligheden er, at de grundlæggende ESG-data, bankerne kommer til at efterspørge, allerede er kendte. Det kan dog virke overvældende at navigere i ESG-landskabet alene og der kan derfor være stor værdi i at få professionel hjælp til at komme godt fra start. På den måde sikres den rigtige datastruktur og typiske faldgruber, som kan koste både tid og penge senere i processen, undgås.
Muligheder i ESG-parathed
Der er heldigvis flere fordele i at være på forkant med ESG-arbejdet. Dokumentation af ESG-forhold behøver nemlig ikke blot være en formalitet, da en strategisk tilgang til rapporteringsarbejdet, kan medføre flere virksomhedsmæssige fordele.
Proaktive SMV'er vil have flere fordele:
- Bedre lånevilkår og finansieringsadgang
- Stærkere konkurrenceposition på markedet
- Bedre risikostyring og færre uforudsete omkostninger
- Adgang til grøn kapital og investeringer
Virksomheder med dokumenteret ESG-arbejde vil fremstå som mindre risikable i bankernes øjne og vil derfor have bedre muligheder for langsigtede finansieringsaftaler. Samtidig er ESG i stigende grad et konkurrenceparameter, hvor både store virksomheder stiller krav om dokumentation til leverandører og forbrugere prioriterer produkter og services fra proaktive virksomheder. Endeligt vil en strategisk tilgang til rapportering give virksomheden et bedre grundlag for at forbedre sig på væsentlige temaer som energiforbrug, fastholdelse af medarbejdere og ansvarlig ledelse.